Кассовый разрыв — это разница между суммой денег в кассе на данный момент и суммой, которая должна быть там по отчётам. Такая ситуация может возникнуть из-за ошибки в планировании и закупках, сезонности бизнеса или дебиторской задолженности.
Возьмём для примера Василия. Василий — столяр, он изготавливает мебель на заказ. Недавно к нему пришёл новый клиент, внёс предоплату и попросил сделать шкаф. Василий сразу же заказал необходимые материалы и расходники, повезло, что в магазине ему дали отсрочку платежа — 20 дней. Так получилось, что в кассе у Василия сейчас полно денег, и кажется, что можно потратить их на личные нужды. Конечно, он откладывает на рабочие расходы, но делает это интуитивно, не полагаясь на календарь платежей. Проходит 20 дней, работа над шкафом в самом разгаре, но пора оплачивать материалы, а денег в кассе недостаточно. Так возникает кассовый разрыв.
Как устранить кассовый разрыв
Быстрый алгоритм такой:
- Поймите, какая сумма есть у вас прямо сейчас.
- Определите сумму задолженности, попробуйте договориться об отсрочке или постепенной выплате.
- Оцените, сколько денег и когда поступит к вам в ближайшее время. Разбейте платежи на актуальные (те, что придут вовремя) и платежи, которые придут с задержкой.
- Запланируйте обязательные расходы: выплаты по кредитам, налоги, зарплату, аренду, выплаты подрядчикам. Приоритезируйте их: может оказаться, что пени по просроченным платежам ниже, чем проценты по займу.
- Держите контакт с кредиторами. Расскажите о своей ситуации и периодах платежей.
- Начните закрытие платежей с мелких, крупные дробите на части и отдавайте постепенно.
Формула расчёта кассового разрыва
Такой расчёт стоит проводить регулярно, формула такая:
Сумма в начале рабочего дня + Поступления - Расходы = Остаток денежных средств (ОДС).
Сумма в начале рабочего дня + Поступления - Расходы = Остаток денежных средств (ОДС).
Суммируем все имеющиеся деньги со счетов, касс, онлайн-кошельков. Пример расчёта на 3 дня:
На 1 февраля в наличии 1 000 рублей
Планируемые поступления составляют 200 рублей
Планируемые затраты составляют 300 рублей
Итог по дню: 1000 + 200 - 300 = 900 рублей
На 1 февраля в наличии 1 000 рублей
Планируемые поступления составляют 200 рублей
Планируемые затраты составляют 300 рублей
Итог по дню: 1000 + 200 - 300 = 900 рублей
На 2 февраля в наличии 900 рублей
Планируемый поступления — 0 рублей
Планируемые затраты — 3000 рублей
Итого по дню: 900 + 0 - 3000 = -2100 рублей (кассовый разрыв)
Планируемый поступления — 0 рублей
Планируемые затраты — 3000 рублей
Итого по дню: 900 + 0 - 3000 = -2100 рублей (кассовый разрыв)
На 3 февраля в наличии -2100 рублей
Планируемые поступления — 6000 рублей
Планируемые затраты — 100 рублей
Итого по дню: -1100 + 6000 - 100 = 4800 рублей
Планируемые поступления — 6000 рублей
Планируемые затраты — 100 рублей
Итого по дню: -1100 + 6000 - 100 = 4800 рублей
Как предотвратить кассовый разрыв в будущем
- Из очевидного — оптимизировать процесс финансового планирования, для этого есть различные инструменты, о них расскажем чуть позже.
- Вести платёжный календарь. Это, конечно, не предотвратит кассовый разрыв, но поможет заранее увидеть вероятность его возникновения. Таким образом у вас будет время, чтобы принять меры.
- Оптимизировать объем оборотных средств. Перевести клиентов на предоплату, сократить сроки изготовления и доставки. Найти более выгодных подрядчиков, ликвидировать дебиторскую задолженность. Реинвестировать всю полученную прибыль на восстановление оборотных средств.
- Найти причину кассового разрыва и начать ее устранять: оптимизировать склад, работать с дебиторами.
- Создать и регулярно пополнять финансовый резерв. В идеале подушка безопасности должна позволить проработать без выручки полгода. Отсутствие возможности инвестировать (или хотя бы не вынимать из оборота средства) убило множество хороших проектов при первых же сложностях.
- Вместе с договором с партнёрами подписывайте и график платежей. Установите в договоре с контрагентами размер неустойки, которую они будут обязаны выплатить в случае просрочки.
Кассовый разрыв на маркетплейсах
Кассовый разрыв на маркетплейсах — тема для отдельного разбора. Давайте сначала поговорим о причинах его возникновения. Мы выделяем четыре основных фактора, но, конечно, причин может быть гораздо больше.
- Демпинг
- Площадки сами вынуждают селлеров демпинговать. Иногда это идёт на пользу, но чаще всего оборачивается отрицательной маржинальностью и знакомым нам кассовым разрывом.
- Возвраты
- Возвраты затягивают цикл сделки и снижают оборачиваемость товаров (количество дней за которую вашу продукцию полностью выкупают).
- Поставки
- Это про организацию поставок в нужном объеме и на нужный региональный склад. Самый худший вариант, когда товар пролёживает на складе дольше 60 дней — вы теряете деньги и рейтинг.
- Ассортимент
- Даже если у вас собственный склад, вы не сможете торговать только товарами с низкой оборачиваемостью. Потому что финансовую подушку безопасности создают как раз недорогие популярные товары.
Как избежать кассового разрыва на маркетплейсах
Считайте юнит-экономику
Мы уже рассказывали, как правильно готовиться к выходу на маркетплейсы. Ещё один важнейший этап — расчёт юнит-экономики. Юнит-экономика — это инструмент, который поможет спрогнозировать, сколько вы заработаете на одном товаре. Этот инструмент хорош тем, что учитывает все затраты на пути к продаже.
Мы уже рассказывали, как правильно готовиться к выходу на маркетплейсы. Ещё один важнейший этап — расчёт юнит-экономики. Юнит-экономика — это инструмент, который поможет спрогнозировать, сколько вы заработаете на одном товаре. Этот инструмент хорош тем, что учитывает все затраты на пути к продаже.
Не забывайте про финансовую подушку безопасности
Надо добиться ситуации, когда вы можете работать, не вытаскивая деньги из оборота.
Надо добиться ситуации, когда вы можете работать, не вытаскивая деньги из оборота.
Пользуйтесь платежным календарем
Например, есть программа «1С:Управление нашей фирмой» — там можно отслеживать информацию о поступлениях, расходах и остатках.
Например, есть программа «1С:Управление нашей фирмой» — там можно отслеживать информацию о поступлениях, расходах и остатках.
Анализируйте продажи
Чтобы грамотно оценивать маржинальность товаров и выстраивать четкую стратегию развития, можно использовать инструменты аналитики. Например, Moneyplace, Sellerfox или «Маяк».
Чтобы грамотно оценивать маржинальность товаров и выстраивать четкую стратегию развития, можно использовать инструменты аналитики. Например, Moneyplace, Sellerfox или «Маяк».
Правильно выстраивайте ценообразование
Сервисы аналитики также помогут формировать динамичное ценообразование — между минимально возможной и максимальной с учётом спроса и конкурентов.
Сервисы аналитики также помогут формировать динамичное ценообразование — между минимально возможной и максимальной с учётом спроса и конкурентов.
Конечно, в бизнесе лучше не допускать ситуации кассового разрыва. Но если избежать её не удалось, важно не паниковать и разобраться в причинах, чтобы не допустить такой ситуации вновь. Надеемся, эта статья была вам полезной.